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Impuestos y Tasas en la Construcción y Compraventa de Inmuebles
IP Impuesto sobre el Patrimonio
IRnR Impuesto sobre la Renta de no Residentes
AA Convenios, Leyes y Reglamentos del IRnR
CAPÍTULO 0 PRELIMINAR. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación - arts. 1-4 LIRnR
CAPÍTULO I. Elementos personales - arts. 5-11 LIRnR
CAPÍTULO II. Sujeción al impuesto - arts. 12-15 LIRnR
CAPÍTULO III. Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente - arts. 16-23 LIRnR y 1-4 RIRnR
Concepto de Establecimiento Permanente en el IRnR y el IVA - arts. 13 LIRnR y 69.Tres.2º LIVA
CAPÍTULO IV. Rentas obtenidas sin mediación de establecimiento permanente - arts. 24-33 y Disp. Trans. única LIRnR y 5-7 RIRnR
CAPÍTULO V. Entidades en régimen de atribución de rentas - art. 34-39 LIRnR
Sección 1.ª Entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en España - arts. 35-36 LIRnR
Sección 2.ª Entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero - arts. 37-39 LIRnR
CAPÍTULO VI. Gravamen Especial sobre Bienes Inmuebles de Entidades no Residentes - arts. 40-45 LIRnR y 20 RIRnR
CAPÍTULO VII. Opción para contribuyentes residentes en otros Estados miembros de la Unión Europea- art4. 46 LIRnR y 21-24 RIRnR
CAPÍTULO VIII. Otras disposiciones - arts. 47-53 - y Disps. Ads. 1ª-9ª y Finales 1ª-2ª LIRnR y Ad. única y Final única RIRnR
Artículo 47. Sucesión en la deuda tributaria.
Artículo 48. Responsabilidad patrimonial del contribuyente.
Artículo 49. Infracciones y sanciones.
Artículo 50. Orden jurisdiccional.
Artículo 51. Liquidación provisional.
Artículo 52. Deducción de pagos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
Artículo 53. Normas sobre retención, transmisión y obligaciones formales relativas a activos financieros y otros valores mobiliarios.
Disp. Ad. 1ª. Procedimientos amistosos.
Disp. Ad. 4ª. Exención parcial en ganancias patrimoniales derivadas de la transmisión de determinados bienes inmuebles.
Disp. Ad. 5ª. Gravamen especial sobre los premios de determinadas loterías y apuestas.
Disp. Ad. 6ª. Gastos estimados y rendimientos imputados por operaciones internas de un establecimiento permanente.
Disp. Ad. 7ª. Exención por reinversión en vivienda habitual.
Disp. Ad. 8ª. Efectivo intercambio de información tributaria.
Disps. Ads. 2ª-3ª y 9ª - Tipos de gravamen del Impuesto en los años 2007-2008, 2012-2014 y 2015
Habilitaciones normativas - Disps. Finales 1ª-2ª LIRnR y única RIRnR
RIRnR - Disp. Ad. única. Comercialización transfronteriza de acciones o participaciones de instituciones de inversión colectiva españolas.
Pagos a cuenta - arts. 8-19 RIRnR
IRPF Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
AA Leyes y Reglamentos del IRPF
TÍTULO 0 PRELIMINAR. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación- arts. 1-5 y Disps. Ad. 17ª y Trans. 10ª LIRPF
TÍTULO I. Sujeción al Impuesto: aspectos materiales, personales y temporales - arts. 6-14 LIRPF
CAPÍTULO I. Hecho imponible y rentas exentas - arts. 6-7 y Disps. Ads. 4ª-5ª, 19ª-20ª, 23ª, 33ª y 40ª-41ª y Trans. 22ª LIRPF y 1-6 y Disp. Ad. 1ª RIRPF
CAPÍTULO II. Contribuyentes - arts. 8-11 LIRPF
CAPÍTULO III. Período impositivo, devengo del Impuesto e imputación temporal - arts. 12-14 y disp. ad. 21ª LIRPF y 7 RIRPF
TÍTULO II. Determinación de la renta sometida a gravamen - art. 15 LIRPF
TÍTULO III. Determinación de la base imponible - arts. 16-49 LIRPF
CAPÍTULO I. Métodos de determinación - art. 16 LIRPF
CAPÍTULO II. Definición y determinación de la renta gravable - arts. 17-39 LIRPF
Sección 1.ª Rendimientos del trabajo - arts. 17-20 y Disps. Trans. 1ª, 6ª y 24ª-26ª LIRPF y 9-12 RIRPF
Sección 2.ª Rendimientos del capital - arts. 21-26 LIRPF
Subsección 1.ª Rendimientos del capital inmobiliario - arts. 22-24 y Disp. Trans. 3ª LIRPF y 13-16 RIRPF
Subsección 2.ª Rendimientos del capital mobiliario - arts. 25-26 y Disps. Trans. 4ª, 5ª y 13ª LIRPF y 17-21 RIRPF
Sección 3.ª Rendimientos de actividades económicas - arts. 27-32 y Disps. Ads. 6ª-7ª, 27ª, 30ª, 36ª y 38ª LIRPF y 22-39 RIRPF
Socios y Sociedades - Trabajo o Actividad Profesional - IVA o IAE
Sección 4.ª Ganancias y pérdidas patrimoniales - arts. 33-39 y Disps. Ad. 8ª, 23ª, 34ª y 37ª-38ª y Trans. 7ª, 9ª, 27ª y 29ª LIRPF y 40-42 y Disps. Trans. 1ª-2ª RIRPF
Coeficientes de abatimiento
xRIRPF 2007 - Artículo 8. Concepto de valores o participaciones homogéneos.
CAPÍTULO III. Reglas especiales de valoración - arts. 40-43 LIRPF y 43-48 RIRPF
Artículo 40. Estimación de Rentas
Artículo 41. Operaciones vinculadas.
Artículos 42-43 y Disps. Ads. 2ª y 25ª LIRPF y 43-48 RIRPF. Rentas en especie. Su valoración.
CAPÍTULO IV. Clases de renta - arts. 44-46 LIRPF y y Disp. Ad. 7ª RIRPF
CAPÍTULO V. Integración y compensación de rentas - arts. 47-49 y Disps. Ads. 12ª y 39ª y Trans. 7ª LIRPF
TÍTULO IV. Base liquidable - arts. 50-55 LIRPF
Artículo 50. Base liquidable general y del ahorro.
CAPÍTULO I. Reducciones por atención a situaciones de dependencia y envejecimiento - arts. 51-54 y Disps. Ads. 15ª y 18ª LIRPF y 72 RIRPF
CAPÍTULO II. Reducción por pensiones compensatorias - art. 55 LIRPF
Planes de Previsión Social e Instituciones de Inversión Colectiva - Disps. Ads. 1ª, 3ª, 9ª-11ª, 16ª, 22ª y 26ª y Trans. 2ª, 4ª, 5ª, 8ª, 11ª-14ª, 26ª y 31ª LIRPF y arts. 49-52 y Disps. Ads. 3ª-5ª y Trans. 8ª RIRPF
TÍTULO V. Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares del contribuyente - arts. 56-61bis LIRPF y 53 RIRPF
TÍTULO VI. Cálculo del impuesto estatal - arts. 62-70 LIRPF
CAPÍTULO I. Determinación de la cuota íntegra estatal - arts. 62-66 y Disps. Ads. 28ª, 31ª-32ª y 35ª LIRPF
CAPÍTULO II. Determinación de la cuota líquida estatal (y Deducciones estatales) - arts. 67-70 y Disps. Ads. 29ª y 38ª y Trans. 15ª-16ª, 18ª, 20ª-21ª, 28ª y 30ª LIRPF y 54-60bis y Disps. Trans. 3ª y 9ª-12ª RIRPF
TÍTULO VII. Gravamen autonómico - arts. 71-78 LIRPF
CAPÍTULO I. Normas comunes - art. 71 LIRPF
CAPÍTULO II. Residencia habitual en el territorio de una Comunidad Autónoma - art. 72 LIRPF
CAPÍTULO III. Cálculo del gravamen autonómico - arts. 73-78 LIRPF
Sección 1.ª Determinación de la cuota íntegra autonómica - arts. 73-76 y Disps. Ads. 28ª y 31ª-32ª LIRPF
Sección 2.ª Determinación de la cuota líquida autonómica - arts. 77-78 LIRPF
TÍTULO VIII. Cuota diferencial - arts. 79-81bis LIRPF
TÍTULO vIX. Tributación familiar - arts. 82-84 LIRPF
TÍTULO X. Regímenes especiales - arts. 85-95bis LIRPF
Sección 1.ª Imputación de rentas inmobiliarias - art. 85 LIRPF
Sección 2.ª Régimen de atribución de rentas - arts. 86-90 y Disp. Trans. 19ª LIRPF
Sección 3.ª Transparencia fiscal internacional - art. 91 LIRPF
Sección 4.ª Derechos de imagen - art. 92 LIRPF
Sección 5.ª Régimen especial para trabajadores desplazados - art. 93 y Disps. Ad. 31ª y Trans. 17ª LIRPF y 113-120 RIRPF - 'Impatriados'
Sección 6.ª Instituciones de inversión colectiva - arts. 94-95 LIRPF
Sección 7.ª Ganancias patrimoniales por cambio de residencia - art. 95bis LIRPF - 'Exit Tax'
TÍTULO XI. Gestión del impuesto - arts. 96-105 LIRPF
CAPÍTULO I. Declaraciones - arts. 96-98 LIRPF y 61-67y 73 RIRPF
CAPÍTULO II. Pagos a cuenta (y Retenciones) - arts. 99-101 y Disps. Ads. 24ª, 31ª-32ª, 35ª y 40ª y Trans. 23ª LIRPF y 74-112 y Disps. Ads. 2ª y Trans. 3ª-7ª y 13ª-15ª RIRPF
CAPÍTULO III. Liquidaciones provisionales - arts. 102-103 LIRPF
CAPÍTULO IV. Obligaciones formales - arts. 104-105 y Disps. Ads. 13ª-14ª LIRPF y 68-71 RIRPF
TÍTULO XII. Responsabilidad patrimonial y régimen sancionador - arts. 106-107 LIRPF
TÍTULO XIII. Orden jurisdiccional - art. 108 LIRPF
IS Impuesto de Sociedades
Leyes y Reglamentos del Impuesto de Sociedades
LIS 2014 (LIS 2004) y RIS 2004
Ambito de Aplicación y Naturaleza del Impuesto, Tratados y Convenios - Arts. 1-3 LIS 2014 (1-3 LIS 2004)
Base Imponible - Arts. 10-26 y Disps. Ads. 3ª y 4ª LIS 2014 (10-25 y 143 LIS 2004)
Concepto y determinación de la base imponible - Estimación Directa, Objetiva e Indirecta - Arts. 10 y 131 y Disp. Trans. 1ª LIS 2014 (10 y 143 LIS 2004)
Exención de rentas derivadas de la transmisión de determinados inmuebles - Disp. Ad. 6ª LIS 2014 (Disp. Ad. 16ª LIS 2004)
Exención para eliminar la doble imposición. Valores representativos de los fondos propios de entidades y establecimientos permanentes - Arts. 21-22 LIS 2014
Exención de las rentas obtenidas en el extranjero a través de un establecimiento permanente - Art. 22 LIS 2014 (22 LIS 2004)
Exención para evitar la doble imposición sobre dividendos y rentas derivadas de la transmisión de valores representativos de los fondos propios de entidades residentes y no residentes en territorio español - Art. 21 y Disp. Ad. 1ª LIS 2014 (21 LIS 2004)
Facultades de la Administración para determinar la base imponible - Art. 131 LIS 2014 (143 LIS 2004)
Imputación temporal - Inscripción contable de ingresos y gastos- Art. 11 LIS 2014 (19, Disps. Ads. 21ª-22ª y Trans. 26ª-28ª LIS 2004) y 31-32 RIS 2004
Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria - Disp. Ad. 22ª LIS
Limitación a la deducibilidad de gastos - Arts. 12-16 LIS 2014 (11-14 y 20 y Disps. Ad. 5ª, 11ª y Trans. 10ª, 29ª, 37ª-38ª y 41ª LIS 2004) y 6-9 y 15 y Disp. Trans. 2ª RIS 2004
Amortizaciones (correcciones de valor) - Arts. 12 y Disp. Ad. 4ª LIS 2014 (11 y Disp. Ad. 5ª LIS 2004) y 1-5, Anexo y Disp. Trans. 1ª RIS 2004
Libertad de amortización en elementos nuevos del activo material fijo - Disp. Ad. 11ª y Disp. Trans. 37ª LIS 2004
Elementos patrimoniales: pérdida por deterioro del valor (correcciones de valor) - Art. 13 LIS 2014 (12 y Disps. Trans. 29ª y 41ª LIS 2004) y 15 RIS 2004
Gastos financieros: limitación en su deducibilidad - Art. 16 LIS 2014 (20 LIS 2004)
Gastos no deducibles - Art. 15 LIS 2014 (14 y Disp. Trans. 38ª LIS 2004)
Provisiones y otros gastos - Art. 14 LIS 2014 (13 y Disp. Trans. 10ª LIS 2004) y 6-9 y Disp. Trans. 2ª RIS 2004
Cobertura del riesgo de crédito en entidades financieras - Artículos 6-9 y Disp. Trans. 2ª RIS 2004
Reducciones en la base imponible - Arts. 23-26 LIS 2014 (23-25 y Disps. Trans. 9ª y 35ª LIS 2004) y 32bis-septies RIS 2004
Activos intangibles: reducción de las rentas procedentes de algunos de ellos - Art. 23 LIS 2014 (23 LIS 2004) y 32bis-septies RIS 2004
Compensación de bases imponibles negativas - Art. 26 LIS 2014 (25 y Disps. Trans. 9ª y 35ª LIS 2004)
Obra benéfico-social de las cajas de ahorro y fundaciones bancarias - Art. 24 LIS 2014 (24 LIS 2004)
Reserva de capitalización - Art. 25 LIS 2014
Reglas de valoración - Arts. 17-20 LIS 2014 (15-18 LIS 2004) y 16-29nonies RIS 2004
Cambios de residencia, operaciones realizadas con o por personas o entidades residentes en paraísos fiscales y cantidades sujetas a retención. Reglas especiales - Art. 19 LIS 2014 (17 LIS 2004)
Efectos de la valoración contable diferente a la fiscal - Art. 20 LIS 2014 (18 LIS 2004)
Operaciones vinculadas - Art. 18 LIS 2014 (16 LIS 2004) y 16-29nonies RIS 2004
Transmisiones lucrativas y societarias: Regla general y reglas especiales de valoración - Art. 17 LIS 2014 (15 LIS 2004)
Régimen fiscal de las transmisiones de activos realizadas en cumplimiento de disposiciones con rango de Ley y de la normativa de defensa de la competencia - Disp. Ad. 4ª y Disp. Trans. 14ª LIS 2004
Régimen fiscal en el ejercicio 2010 de las entidades de crédito integrantes de un sistema institucional de protección - Disp. Trans. 34ª LIS 2004
Subvenciones de la política agraria y pesquera comunitaria y ayudas públicas - Disp. Ad. 3ª LIS 2014 (Disp. Ad. 3ª LIS 2004)
Contribuyentes - Arts. 7-9 LIS 2014 (7-9 y Disp. Trans. 31ª LIS 2004)
Contribuyentes - Art. 7 LIS 2014 (7 y Disp. Trans. 31ª LIS 2004 - Sujetos pasivos)
Domicilio fiscal y Residencia en el IS - Artículos 8 LIS 2014 (8 y 142 LIS 2004)
Obligaciones de los sujetos pasivos en relación al domicilio fiscal - Arts. 142 LIS 2004, 10 y 17 RD 1065/2007 y 48.3 LGT
Entidades exentas o parcialmente exentas - Art. 9 LIS 2014 (9 LIS 2004)
Deuda Tributaria - Arts. 29-41 LIS 2014 (28-46 LIS 2004)
Bonificaciones - Arts. 33-34 LIS 2014 (33-34 y Disps. Ad. 9ª y Trans. 23ª LIS 2004)
Bonificación por prestación de servicios públicos locales y actividades exportadoras - Art. 34 LIS 2014 (34 y Disps. Ad. 9ª y Trans. 23ª LIS 2004)
Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla - Art. 33 LIS 2014 (33 LIS 2004)
Deducciones para evitar la doble imposición internacional - Arts. 31-32 LIS 2014 (31-32 LIS 2004)
Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades - Arts. 35-39 LIS 2014 (35-44, Disp. Ad. 10ª y Disps. Trans. 3ª, 21ª, 25ª y 36ª LIS 2004) y 10-14, 30, 33-40ter RIS 2004
AA Normas comunes a las deducciones previstas en este capítulo - Art. 39 LIS 2014 (44 LIS 2004)
Creación de empleo para trabajadores con discapacidad: deducción - Art. 38 LIS 2014 (41 LIS 2004)
Creación de empleo: deducciones - Art. 37 LIS 2014 (43 LIS 2004)
Inversiones en producciones cinematográficas, series audiovisuales y espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales: deducciones - Art. 36 LIS 2014 (38 LIS 2004, también sistemas de navegación y localización de vehículos, adaptación de vehículos para discapacitados y guarderías para hijos de trabajadores)
Investigación y desarrollo e innovación tecnológica: deducción por actividades de - Arts. 35 LIS 2014 (35 LIS 2004) y 30 RIS 2004
Otras deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades - Arts. 36-37, 39-40 y 42 LIS 2004 y 10-14 y 33-40ter RIS 2004
Fomento de las tecnologías de la información y de la comunicación: deducción - Art. 36 LIS 2004
Formación profesional: deducción por gastos en - Art. 40 LIS 2004
Inversiones medioambientales: deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades - Art. 39 LIS 2004 y 10-14 y 33-38 RIS 2004
Inversión de beneficios: deducción por - Arts. 37 LIS 2004 y 40bis-ter RIS 2004
Reinversión de beneficios extraordinarios: deducción por - Arts. 42 y Disps. Trans. 3ª y 25ª LIS y 39-40 RIS 2004
Deducción de las retenciones, ingresos a cuenta y pagos fraccionados - Art. 41 LIS 2014 (46 LIS 2004)
Otras deducciones, reducciones, bonificaciones y beneficios en la LIS 2004 (art. 30 y Disps. Ad. 1ª y Trans. 4ª, 8ª, 11ª, 17ª y 20ª) y RIS 2004 (Disp. Trans. 3ª)
Beneficios fiscales de la reconversión y reindustrialización de la Ley 27/1984 - Disp. Trans. 4ª LIS 2004
Beneficios sobre ciertas operaciones financieras: régimen transitorio - Disps. Trans. 11ª LIS 2004 y Trans. 3ª RIS 2004
Deducciones pendientes de aplicar provenientes de las Leyes 61/1978, 12/1988, 30/1990, Ley 31/1992, Ley 39/1992 y 43/1995 - Disp. Trans. 8ª LIS 2004
Deducción para evitar la doble imposición interna: dividendos y plusvalías de fuente interna - Art. 30, Disp. Ad. 1ª y Disps. Trans 17ª y 20ª LIS
Pago fraccionado del IS - Artículo 40 y Disp. Ad. 5ª LIS 2014 (45 y Disps. Ads. 6ª y 20ª LIS 2004)
Tipo de gravamen y Cuota íntegra - Artículos 29-30 LIS 2014 (28-29 y Disps. Ads. 12ª y 19ª LIS 2004)
Gestión del Impuesto - Arts. 118-131 LIS
Contabilización: Obligaciones contables. Bienes y derechos no contabilizados. Revalorizaciones voluntarias. Estimación de rentas en el método de estimación indirecta - Arts. 120-123 LIS 2014 (133-135 LIS 2004)
Conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria - Art. 130 LIS 2014
Declaración, Liquidación y Devolución del IS - Arts. 124-127 LIS 2014 (136-139 LIS 2004) y 55 y 57 RIS 2004
Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria - Art. 125 LIS 2004 (137 LIS 2004)
Declaraciones del IS - Art. 124 LIS 2014 (136 LIS 2004) y 57 RIS 2004
Devolución de oficio - Art. 127 LIS 2014 (139 LIS 2004) y 55 RIS 2004
Liquidación provisional - Art. 126 LIS 2014 (138 LIS 2004)
Facultades de comprobación de la Administración tributaria - Disp. Ad. 10ª LIS 2014
Indice de entidades - Arts. 118-119 LIS 2014 (130-132 LIS 2004) y 54 RIS 2004
Participaciones preferentes - Disp. Ad. 9ª LIS 2014
Retenciones e Ingresos a cuenta en el IS - Arts. 128 LIS 2014 (140-141 y Disp. Ad. 14ª LIS 2004) y 58-66 y Disp. Trasn. 4ª RIS 2004
Normas sobre retención, transmisión y obligaciones formales relativas a activos financieros y otros valores mobiliarios - Art. 129 LIS 2014 (141 LIS 2004) y 61 RIS 2004
Retenciones e ingresos a cuenta - Art. 128 LIS 2014 (140 y Disp. Ad. 14ª LIS 2004) y 58-60 y 62-66 y Disp Trans. 4ª RIS 2004
Gravamen especial sobre dividendos y rentas de fuente extranjera derivadas de la transmisión de valores representativos de los fondos propios de entidades no residentes en territorio español - Disps. Ads. 15ª y 17ª LIS 2004
Habilitaciones a la Ley de Presupuestos Generales del Estado - Disp. Fin. 3ª LIS 2004 y Disp. Fin. única RIS 2004
Hecho Imponible - Arts. 4-6 LIS 2014 (4 y 6 LIS 2004)
Atribución de rentas - Art. 6 LIS 2014 (6 LIS 2004)
Concepto de Actividad Económica y Entidad Patrimonial - Art. 5 LIS 2014 (61-63 y Disps. Trans. 22ª y 24ª LIS 2004)
Sociedades patrimoniales - Artículos 61-63 y Disps. Trans. 22ª y 24ª LIS
Hecho imponible - Art. 4 LIS 2014 (4 LIS 2004)
Orden jurisdiccional - Art. 132 LIS 2014 (144 LIS 2004)
Período Impositivo y Devengo - Arts. 27-28 LIS 2014 (26-27 LIS 2004)
Regímenes tributarios especiales - Arts. 42-117 LIS 2014 (47-129 LIS 2004)
Agrupaciones de interés económico, españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas - Arts. 43-47 LIS 2014 (48-52 LIS 2004)
Capital-riesgo (Sociedades y fondos) y Sociedades de desarrollo industrial regional - Arts. 50-54 LIS 2014 (55-56 LIS 2004)
Comunidades titulares de montes vecinales en mano común - Art. 112 LIS 2014 (123 LIS 2004) y 12-14 RIS 2004
Consolidación fiscal - Arts. 55-75 y Disp. Ad. 12ª LIS 2014 (64-82 y Disps. Trans. 32-33ª y 43ª y Fin 2ª LIS 2004) y 48 RIS 2004
Contratos de arrendamiento financiero (determinados): régimen especial - Arts. 106 LIS 2014 (115 y Disps. Trans. 6ª, 18ª, 30ª y 42ª LIS 2004) y 49 RIS 2004
Cooperativas - Disp. Fin. 1ª LIS 2014 y Ley 20/1990
Entidades de reducida dimensión: incentivos fiscales - Arts. 100-105 LIS 2014 (108-114 LIS 2004)
Entidades de tenencia de valores extranjeros ETVE (Sociedades 'Holding') - Arts. 107-108 LIS 2014 (116-119 LIS 2004) y 41 RIS 2004
Entidades dedicadas al arrendamiento de vivienda - Arts. 48-49 LIS 2014 (53-54 LIS 2004)
Entidades navieras en función del tonelaje - Arts. 113-117 LIS 2014 (124-128 y Disp. Ad. 5ª LIS 2004) y 50-52 RIS 2004
Entidades parcialmente exentas - Arts. 109-111 y Disp. Der. 2.x LIS 2014 (120-122 LIS 2004)
Entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo - Disp. Fin. 2ª LIS 2014, Disp. Fin. 1ª LIS 2004 y Ley 49/2002
Fundaciones Bancarias y la CECA - Art. 49 Ley 26/2013
Fusiones, escisiones, aportaciones de activos, canje de valores y cambio de domicilio social de una Sociedad Europea o una Sociedad Cooperativa Europea de un Estado miembro a otro de la Unión Europea - Arts. 76-89 y Disps. Ad. 2ª y 7ª-8ª y Der. LIS 2014 (83-96, Disps. Ad. 18ª y Trans. 7ª LIS 2004)
Entidades deportivas - Disp. Ad. 7ª LIS 2014 (art. 129 LIS 2004)
Operaciones de aportación de activos a sociedades para la gestión de activos en el saneamiento y venta de los activos inmobiliarios del sector financiero - Disps. Ad. 8ª y Derogatoria LIS 2014, Disp. Ad. 18ª LIS 2004 y Art. 8 y Disp. Trans. 2ª Ley 8/2012
Instituciones de Inversión Colectiva - Arts. 52-54 LIS 2014 (57-60 y Disp. Trans. 12ª LIS 2004)
Investigación y explotación de hidrocarburos - Arts. 95-99 y Disp. Trans. 2ª LIS 2014 (102-106 y Disp. Trans. 2ª LIS 2004)
Minería - Arts. 90-94 LIS 2014 (97-101 LIS 2004)
Partidos Políticos - Arts. 10-11 LO 8/2007
Sociedades transparentes - Disps. Trans. 15ª-16ª LIS 2004
SOCIMI Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario - Disp. Fin. 3ª y Ley 11/2009
Transparencia fiscal internacional - Art. 100 LIS 2014 (107 LIS 2004)
ISD Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
ITPyAJD Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
AA Leyes y Reglamentos del ITP y AJD
Actos Jurídicos Documentados - Artículos 27-44 LITPyAJD
Documentos Administrativos - Artículos 40-44 LITPyAJD
Documentos Mercantiles - Artículos 33-39 LITPyAJD
Documentos Notariales - Artículos 28-32 LITPyAJD
Ambito de aplicación territorial y Naturaleza y Contenido del impuesto - Artículos 1-6 LITPyAJD
Disposiciones comunes - Artículos 45-58 LITPyAJD
Beneficios Fiscales - Artículo 45 LITPyAJD
Bonificaciones y Deducciones - Artículo 58 LITPyAJD
Bonificación de la cuota en Ceuta y Melilla - Artículo 57 bis LITPyAJD
Comprobación de valores - Artículos 46-48 LITPyAJD
Devengo y Prescripción - Artículos 49-50 LITPyAJD
Devoluciones del Impuesto - Artículo 57 LITPyAJD
Efectos timbrados - Disp. Ad. 1ª LITPyAJD
Gestión y liquidación del Impuesto - Artículo 56 LITPyAJD
Impuesto General Indirecto Canario - Disp. Ad. 3ª LITPyAJD
Obligaciones formales - Artículos 51-55 LITPyAJD
Extinción del Condominio en ITPyAJD
Operaciones Societarias - Artículos 19-26 LITPyAJD
Base Imponible y Cuota Tributaria - Artículos 25-26 LITPyAJD
Hecho Imponible - Artículos 19-22 LITPyAJD
Sujeto Pasivo - Artículos 23-24 LITPyAJD
Transmisiones Patrimoniales - Artículos 7-18 LITPyAJD
Base Imponible - Artículo 10 LITPyAJD
Cuota tributaria - Artículos 11-12 LITPyAJD
Hecho Imponible - Artículo 7 LITPyAJD
Reglas especiales - Artículos 13-18 LITPyAJD
Concesiones y Actos y negocios administrativos - Artículo 13 LITPyAJD
Consolidación del dominio, Promesas y Opciones, Cláusulas Retro, Censos enfitéuticos y reservativos, Transacciones, Cesión de bienes por Pensiones vitalicias o temporales y Comprobación de valores - Artículo 14 LITPyAJD
Fianzas, Hipotecas, Prendas, Anticresis y Cuentas de crédito, Reconocimiento de deuda y Depósito retribuido - Artículo 15 LITPyAJD
Subrogación en los derechos del acreedor prendario, hipotecario o anticrético - Artículo 16 LITPyAJD
Transmisión de créditos o derechos mediante cuyo ejercicio hayan de obtenerse bienes determinados y de posible estimación se exigirá el impuesto por iguales conceptos y tipos que las que se efectúen de los mismos bienes y derechos y Transmisión encubierta de inmuebles mediante la transmisión de valores - Artículos 17 LITPyAJD y 108 LMV
Transmisión de Inmuebles - IVA e ITP - Artículos 18 LITPyAJD y 20.Uno.20º-23º y 20.Dos LIVA
Sujeto Pasivo y Responsables subsidiarios - Artículos 8 y 9 LITPyAJD
¿ITP o IVA?
IVA Impuesto sobre el Valor Añadido
AA Leyes y Reglamentos del IVA
Base Imponible del IVA - Artículos 78-83 LIVA
Base Imponible del IVA en Adquisiciones intracomunitarias de bienes - Artículo 82
Base Imponible del IVA en Entregas de bienes y prestaciones de servicios - Artículos 78-81 LIVA
Base Imponible del IVA en Importaciones - Artículo 83 LIVA
Deducciones del IVA - Artículos 92-114 LIVA
Regla de Prorrata en las deducciones del IVA - Artículos 102-114 LIVA
Devengo del IVA - Artículos 75-77 LIVA
Devengo del IVA en Adquisiciones intracomunitarias de bienes - Artículo 76 LIVA
Devengo del IVA en Entregas de bienes y prestaciones de servicios - Artículo 75 LIVA
Devengo del IVA en Importaciones - Artículos 77 LIVA
Devoluciones del IVA - Artículos 115-119 LIVA
Devoluciones del IVA a empresarios o profesionales no establecidos en el territorio de aplicación del Impuesto - Artículo 119 LIVA
Exenciones del IVA - Artículos 20-67 LIVA
Exenciones en Adquisiciones intracomunitarias de bienes - Artículo 26 LIVA
Exenciones en Entregas de bienes y prestaciones de servicios - Artículos 20-25 LIVA
Exenciones en Importaciones de bienes - Artículos 27-67 LIVA
Hecho imponible en el IVA - Artículos 4-19 LIVA
Adquisiciones intracomunitarias de bienes - Artículos 13-16 LIVA
Entregas de bienes y prestaciones de servicios - Artículos 4-12 LIVA
Operaciones no sujetas al impuesto - Art. 7 LIVA
Importaciones de bienes - Artículos 17-19 LIVA
IVA en la transmisión de derechos de pago único de la PAC
Infracciones y sanciones en el IVA - Artículos 170-171 LIVA
Liquidación y Declaración del IVA - Artículos 167-168 LIVA
Lugar de realización del hecho imponible del IVA - Artículos 68-74 LIVA
Lugar de realización en Entregas de bienes y prestaciones de servicios - Artículos 68-70 LIVA
Lugar de realización en Operaciones intracomunitarias - Artículos 71-74 LIVA
Regímenes Especiales del IVA - Artículos 120-163sexiesdecies LIVA
Normas Generales de los Regímenes Especiales del IVA - Artículos 120-121 LIVA
Regímen especial del recargo de equivalencia - Artículos 148-163 LIVA
Régimen especial aplicable a los servicios prestados por vía electrónica - Artículos 163bis-163quáter LIVA
Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca - Artículos 124-134bis LIVA
Régimen especial de las agencias de viajes - Artículos 141-147 LIVA
Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección - Artículos 135-139 LIVA
Régimen especial del criterio de caja - Artículos 163decies-163sexiesdecies LIVA
Régimen especial del grupo de entidades - Artículos 163quinquies-163nonies LIVA
Régimen especial del oro de inversión - Artículos 140-140sexies LIVA
Régimen Simplificado del IVA - Artículos 122-123 LIVA
Repercusión y Rectificación del IVA - Artículos 88-89 LIVA
Rectificación de las cuotas del IVA repercutidas - Artículo 89 LIVA
Sujetos pasivos del IVA - Artículos 84-87 y 164-166 LIVA
Obligaciones de los sujetos pasivos del IVA - Artículos 164-166 LIVA
Responsables solidarios y subsidiarios del IVA - Artículo 87 LIVA
Sujetos pasivos del IVA en Adquisiciones intracomunitarias de bienes - Artículo 85 LIVA
Sujetos pasivos del IVA en Entregas de bienes y prestaciones de servicios - Artículo 84 LIVA
Inversión del sujeto pasivo
Sujetos pasivos del IVA en Importaciones - Artículo 86 LIVA
Suspensión del ingreso del IVA - Artículo 169 LIVA
Tipos del IVA - Artículos 90-91 LIVA
Tipo General del IVA - Artículo 90 LIVA
Tipos Reducidos del IVA - Artículo 91 LIVA
Juego (Impuestos y Tasas)
Ley General Tributaria - LGT
AA Ley y Reglamentos
Disposiciones Adicionales de la LGT
Disposiciones finales de la LGT
Disposiciones Transitorias de la LGT
Aplicación de los tributos (LGT-arts. 83-96)
Ambito de aplicación de los tributos y Competencia territorial - Arts. 83-74 LGT
Colaboración social - Arts. 92-95 bis LGT
Carácter reservado de los datos con trascendencia tributaria - Arts. 95-95 bis LGT
Información y Asistencia a los Obligados tributarios - Arts. 85-91 LGT
Tecnologías informáticas y telemáticas - Art. 96 LGT
Deuda Tributaria (LGT arts. 49-82)
Garantías de la Deuda Tributaria (LGT arts. 77-82)
Domicilio y Residencia fiscales - Art. 48 LGT
Embargo de dinero en cuentas
Entrada en el domicilio de los Obligados tributarios - LGT - art.113
Gestión tributaria (LGT - arts. 117-140)
Jurisprudencia sobre la Ley General Tributaria
Obligaciones Tributarias (LGT-arts. 19-29 bis y 93 y Disp. Ad. 18ª)
Obligaciones de información - Art. 93 LGT
Obligaciones entre particulares resultantes del tributo - Art. 24 LGT
Obligaciones formales - Art. 29 LGT
Obligaciones censales - Arts. 2-16 RD 1065/2007
Obligaciones relativas a los libros registros fiscales - Art. 29 RD 1065/2007
Obligaciones relativas al domicilio fiscal - Art. 17 RD 1065/2007
Obligaciones relativas al número de identificación fiscal - Arts. 18-28 RD 1065/2007
Obligaciones tributarias accesorias - Arts. 25-28 LGT
Interés de demora - Art. 26 LGT
Recargos del período ejecutivo - Art. 28 LGT
Recargos por declaración extemporánea sin requerimiento previo - Art. 27 LGT
Obligaciones tributarias en el marco de la asistencia mutua - Art. 29 bis LGT
Obligación de información sobre bienes y derechos situados en el extranjero - Disp. Ad. 18ª LGT
Obligación tributaria de realizar pagos a cuenta -Art. 23 LGT
Obligación tributaria Principal - Arts. 19-22 LGT
Obligaciones y deberes de la Adminsitración tributaria (LGT- arts. 30-33)
Obligados tributarios (LGT-arts. 34-47)
Potestad sancionadora tributaria (LGT-arts. 178-212)
Infracciones y Sanciones tributarias - Arts. 181-206 bis LGT
Clasificación de las Infracciones y Sanciones tributarias - Arts. 191-206 bis LGT
Concepto y Clases de Infracciones y Sanciones tributarias - Arts. 183-186 LGT
Cuantificación de las sanciones tributarias pecuniarias - Arts. 187-188 LGT
Extinción de la Responsabilidad derivada de las Infracciones y de las Sanciones tributarias - Arts. 189-190 LGT
Sujetos responsables de las infracciones tributarias - Arts 181-182 LGT
Principios de la Potestad Sancionadora en materia tributaria - Arts. 178-180 LGT
Procedimiento sancionador en materia tributaria - Arts. 207-212 LGT
Principios generales, Normas tributarias y Relación jurídico-tributaria en la LGT (arts. 1-18)
Fraude de Ley - Interpretación, calificación e integración - Arts. 12-16 LGT
Procedimientos y Actuaciones tributarios - Arts. 83-84 y 97-271 LGT
Actuaciones y procedimientos de aplicación de los tributos en supuestos de delito contra la Hacienda pública - Arts. 250-259 LGT
Gestión tributaria: Procedimientos y Actuaciones - Arts. 117-140 LGT
Actuaciones de control de presentación de declaraciones y de otras obligaciones formales - Arts. 153-154 RD 1065/2007
Comprobación de valores y Comprobación limitada - Arts. 134-140 LGT
Cuenta corriente tributaria - Arts. 138-143 RD 1065/2007
De devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de datos - Arts. 124-127 LGT
Disposiciones generales y Clases de procedimientos de gestión tributaria - Arts. 117-123 LGT
Iniciados mediante declaración - Arts. 128-130 LGT
Procedimiento y actuaciones de comprobación del domicilio fiscal - Arts. 148-152 RD 1065/2007
Procedimientos y actuaciones de comprobación censal - Arts. 144-147 RD 1065/2007
Reconocimiento de beneficios fiscales rogados - Arts. 136-137 RD 1065/2007
Rectificación de autoliquidaciones, declaraciones, comunicaciones de datos o solicitudes de devolución - Arts. 126-130 RD 1065/2007
Verificación de datos - Arts. 131-133 LGT
Inspección tributaria: Procedimiento y Actuaciones - Arts. 141-159 LGT
Aplicación del método de estimación indirecta - Art. 158 LGT
Conflicto en la aplicación de la norma tributaria - Informe preceptivo - Art. 159 LGT
Convenios, Reglamentos y otras normas
Disposiciones generales, Facultades y Documentación de la Inspección tributaria - Arts. 141-144 LGT
Fraude fiscal y Fraude de Ley
Iniciación, Alcance, Lugar y Horario del procedimiento de inspección - Arts. 147-149 y 151-152 LGT
Inspección a Entidades que tributen en régimen de consolidación fiscal - Art. 195 RD 1065/2007
Objeto y Medidas cautelares del procedimiento de inspección - Arts. 145-146 LGT
Otras actuaciones inspectoras - Art. 197 RD 1065/2007
Declaración de responsabilidad en el procedimiento inspector - Art. 196 RD 1065/2007
Plazo de las actuaciones inspectoras - Art. 150 LGT
Terminación del procedimiento y Actas - Arts. 153-157 LGT
Principios generales, Normas comunes y Especialidades de los Procedimientos Administrativos en materia tributaria - Arts. 83-84 y 97-116 LGT
Denuncia pública - Art. 114 LGT
Efectos de la falta de resolución en plazo de determinados procedimientos tributarios - Disp. Ad. 1ª RD 1065/2007
Entrada en el domicilio de los obligados tributarios - Art. 113 LGT
Fases de los procedimientos tributarios - Arts. 98-100 LGT
Liquidaciones tributarias - Arts. 101-102 LGT
Notificaciones - Arts. 109-112 LGT
Obligación de resolver y plazos de resolución - Arts. 103-104 LGT
Personas con las que deben entenderse las actuaciones administrativas y Representantes - Arts. 105-112 RD 1065/2007
Plan de control tributario - Art. 116 LGT
Potestades y funciones de comprobación e investigación - Art. 115 LGT
Prueba - Arts. 105-108 LGT
Recuperación de ayudas de Estado que afecten al ámbito tributario - Arts. 260-271 LGT
Revisión en vía administrativa - Arts. 213-249 LGT
Normas comunes y Disposiciones generales - Arts. 213-216 LGT
Procedimientos especiales de revisión - Arts. 216-221 LGT
Declaración de lesividad de actos anulables - Art. 218 LGT
Devolución de Ingresos Indebidos - Art. 221 LGT
Rectificación de errores - Art. 220 LGT
Revisión de actos nulos de pleno derecho - Art. 217 LGT
Revocación de los actos de aplicación de los tributos y de imposición de sanciones - Art. 219 LGT
Reclamaciones económico-administrativas - Arts. 226-249 LGT
Disposiciones generales - Arts. 226-233 LGT
Acumulación y Cuantía de las reclamaciones económico-administrativas - Art. 230 LGT
Ambito y Actos susceptibles de reclamación económico-administrativa - Arts. 226-227 LGT
Interesados y Legitimados en las reclamaciones económico-administrativas - Art. 232 LGT
Organización y competencias - Arts. 228-229 y 231 LGT
Suspensión de la ejecución del acto impugnado en vía económico-administrativa - Art. 233 LGT
Procedimiento abreviado ante órganos unipersonales - Arts. 245-248 LGT
Procedimiento general económico-administrativo - Arts. 234-244 LGT
Normas generales - Art. 234 LGT
Procedimiento en única o primera instancia - Arts. 235-240 LGT
Recursos en vía económico-administrativa - Arts. 241-244 LGT
Recurso contencioso-administrativo - Art. 249 LGT
Recurso de Reposición - Arts. 222-225 LGT
Recaudación tributaria (LGT-arts. 160-177)
Otros Impuestos
Impuesto sobre el Valor de la Extracción de Gas, Petróleo y Condensados
Impuesto sobre las Ventas Minoristas de Determinados Hidrocarburos
Impuesto sobre los Depósitos en las Entidades de Crédito
Otros Impuestos estatales
Paraísos fiscales y Jurisdicciones no coperantes
Préstamos (Tributación)
Tasas
Valoraciones comunes a varios impuestos
Contenidos
1
NOVEDADES FISCALES DE 2015
2
MEDIDAS FISCALES, ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS DEL ESTADO
3
MEDIDAS FISCALES, ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS DE LAS CCAA
4
MODELOS DE RECURSOS ADMINISTRATIVOS FRENTE A SANCIONES TRIBUTARIAS
NOVEDADES FISCALES DE 2015
MEDIDAS FISCALES, ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS DEL ESTADO
MEDIDAS FISCALES, ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS DE LAS CCAA
MODELOS DE RECURSOS ADMINISTRATIVOS FRENTE A SANCIONES TRIBUTARIAS